深化审计管理体制机制改革助力夯实集团高质量发展根基

华润（集团）有限公司深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示精神，坚决落实全国审计工作会议精神，紧扣国有企业改革深化提升行动，聚焦影响审计权威效率的关键领域，运用对标中央要求、审计署工作部署、先进实践的“三个对标”工作法，制定实施《集团审计“十四五”战略中期检讨暨审计改革深化提升方案》，深入激发审计体系效能，发挥审计反腐治乱、服务发展的重要作用。

一是加强党的领导，健全集中统一、如臂使指的审计管理体制。推进党委、董事会领导审计工作细化、实化、制度化，制定审计重要事项清单并形成权责运行表，全面涵盖审计顶层设计、年度计划、重要审计报告、审计整改、年度工作报告等上级规定的重要事项。向下穿透管理审计机构人员，制定管理细则，系统规定审计机构设置与考评、审计工作负责人任免奖惩、总审计师履职保障、审计人员配置培养等事项；对二级审计机构进行“分类管理、差异化考核”，“一企一策”签订年度工作责任书，实现对下属审计机构有力管控。

二是大力推进“五个统筹”，构建全面覆盖、如影随形的审计工作格局。完善分层分类的审计立项体系，承接上级重点任务，满足治理管控个性需求。制定各级企业负责人经济责任履行情况、重大投资项目等5类审计对象底数清单及轮审规划，做到审计“无一遗漏、无一例外”。加强项目统筹实施，制定年度审计重点清单，印发审计项目进度管理规则及考核标准，推动健全质量控制机制，定期通报全集团审计进度，推动审计计划高效执行。对二级审计机构开展审计项目质量检查和年度审计工作质量评估，通报评估检查结果，对存在短板的进行座谈指导，对评为“待改进”的约谈主要负责人。

三是坚持深查真改细用，完善权威高效、如雷贯耳的审计运行机制。做实研究型审计，建立贯彻落实中央重大决策部署的机制，沿着“资金—项目—政策—政治”主线揭示问题、提出建议；积极参与中国内部审计协会组织的理论研讨活动。加快科技强审，实现非现场审计系统与业务系统应接尽接、数据应采尽采。做实审计整改“下半篇文章”，细化审计整改责任、标准和流程，对重大合规性问题“点人点事”，提高监督问责效率。每年集中开展审计整改“回头看”，实地检查下属企业整改机制建设和问题整改质量。全面深化审计结果运用，开展审计结果通报和经济责任审计结果公告，党委委员带队通报重要审计结果；开展集团年度审计警示教育，通报典型案例及处理情况，覆盖全体集团直管干部。推进职能贯通协同，向集团各部室共享审计结果、提出管理建议，与纪检、追责机构强化问题移交处理，与党群部建立评优评先事前征求审计意见机制，与组织部建立专家晋升事前征求审计意见机制，协同组织部、监察部将经济责任审计报告纳入审计对象个人档案和廉政档案。

文章摘自《中国内部审计》杂志2025年第2期

编辑：孙哲

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