参加养老保险按照最高300%档次缴费缴纳的钱数可不少。像山东省目前的养老保险缴费基数上下限是4416元至22078元，灵活就业人员按照300%档次缴费，缴费比例是20%，一月需要缴纳4415.6元的养老金，一年需要52987.2元。2025年缴费基数上下限修订以后，缴纳的钱数还会更多。
按照300%档次缴费，能领取多少养老金呢？多长时间回本？让我们一起算一下。
山东省300%档次缴纳灵活就业一年，养老金怎么算？
根据养老金计算公式，参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金计算公式为退休当年的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
山东省2024年的养老金计发基数是7678元，很快即将和上年度全口径社平工资并轨。2023年全口径社平工资已经达到了7359元。如果是未来退休，计算使用的数值还会更高。
为了简单起见，假设未来七八年后退休时的社平工资达到了1万元。
按照300%档次缴费，缴费指数就是3。可能一些人觉得是平均缴费指数，不理解。其实，由于后续还需要乘以缴费年限，所以最终数值还是转化到每年的缴费档次。山东省都是从1月1日至12月31日使用全口径社平工资计算的缴费基数上下限，当年计算出来的缴费指数就是按缴费档次来的。
缴费指数3，缴费年限1年，社平工资1万元，计算的基础养老金结果是200元/月。
②个人账户养老金计算公式为退休时养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
现在的计发月数非常复杂，因为涉及到了延迟退休导致的退休时间不同。一般来说，50岁退休的计发月数是195个月，51岁是190个月，55岁是170个月，56岁是164个月，60岁是139个月，61岁是132个月。如果只有几个月的话，会按比例进行过渡。比如说55岁01个月退休的计发月数是169.5个月。
为了简单起见，我们使用60岁的计发月数139个月。
养老保险个人账户余额，是按照缴费基数的8%进行积累的。差不多相当于灵活就业人员缴费钱数的40%。如果是按照22078元基数缴费一年，个人账户能够积累21194.88元。
个人账户里的钱每年还会计算利息，只不过记账利率由国家统一公布，2024年是2.62%，也不算太高，但早些年的时候在6%~8%以上。
假设退休时个人账户余额能达到25,000元，每月个人账户养老金则会领取179.86元（四舍五入使用180元）。
两部分养老金相加，每月养老金达到了380元，这就是按照300%档次缴费一年产生的养老金。
退休以后，养老金每年还会进行增长。特别是挂钩调整部分，有缴费年限挂钩和养老金水平挂钩，多领的养老金标准实际上会逐年提高，但是提升也不会太大。
回本时间计算的话，52987.2元÷380元等于139.4个月，也就是说用不了12年的时间就能回本，超过12年的部分就是赚的了。
2024年我国人均预期寿命已经达到了79岁，所以说大多数人回本是没有问题的。
