2025年4月7日，公安部印发了《公安机关资金分析鉴定工作程序规定（试行）》（以下简称“《规定》”），旨在规范公安机关在办理经济犯罪、洗钱、贪污贿赂等案件中的资金分析鉴定工作。这一规定的出台，标志着我国在打击金融犯罪、提升侦查取证能力方面迈出了重要一步。本文将介绍《规定》的主要内容，分析其出台的背景和意义，探讨其对未来刑事案件办理及刑事律师辩护工作的影响，并作简要总结。
一、《规定》的主要内容
《规定》共分为十章四十七条，包括鉴定的委托、受理与实施、资金分析鉴定的范围与内容、工作程序、鉴定文书的格式与内容、监督管理及附则等，主要涵盖以下几个方面：
（一）明确资金分析鉴定的定义
资金分析鉴定是指公安机关在办理刑事案件时，对涉案资金流向、交易记录、账户信息等进行专业分析，以查明资金性质、来源、去向及关联性，为案件侦办提供证据支持。
（二）规范资金分析鉴定的适用范围
《规定》适用于经济犯罪、洗钱、职务犯罪、金融诈骗等涉及资金流转的案件，强调对电子支付、虚拟货币等新型交易方式的监管。
（三）细化资金分析鉴定的程序要求
- 启动程序：由办案单位提出申请，经批准后由专业机构或人员实施。
- 分析方法：包括资金流向追踪、交易对手分析、异常交易识别等。
- 鉴定意见的形成：要求鉴定报告客观、准确，并附有相关数据支撑。
- 强化鉴定意见的法律效力资金分析鉴定意见可作为证据使用，但需符合《刑事诉讼法》关于鉴定意见的审查标准，确保其合法性、真实性和关联性。
- 加强监督与管理规定公安机关内部监督机制，防止滥用资金分析鉴定权，确保程序公正。
二、《规定》出台的背景与意义
（一）出台背景
第一是金融犯罪手段日益复杂化。随着电子支付、虚拟货币、跨境资金流动等新型交易方式的普及，犯罪分子的资金隐匿手段更加隐蔽，传统侦查手段难以有效应对。
第二是原有规定滞后，缺乏统一标准。此前，公安机关在资金分析鉴定方面缺乏全国性规范，各地操作标准不一，影响司法公正和办案效率。
第三是国家加强反洗钱、反腐败力度。近年来，我国持续推进反腐败、反洗钱工作，资金分析鉴定是重要技术手段，亟需制度保障。
（二）重要意义
首先，提升公安机关侦查能力。《规定》为公安机关提供了明确的资金分析鉴定指引，有助于提高打击金融犯罪的精准度。
其次，规范执法行为，保障司法公正。通过统一程序标准，减少执法随意性，避免因程序瑕疵导致证据无效。
最后，适应新型犯罪趋势。针对虚拟货币、跨境资金流动等新型犯罪手段，提供有效的法律和技术支持。
三、《规定》对未来刑事案件办理及律师辩护的影响
（一）对刑事案件办理的影响
对于司法机关，尤其是公安司法机关来说，《规定》的出台具有三个方面的积极意义：
首先，提高证据质量，增强指控力度。资金分析鉴定意见作为专业证据，能够更清晰地呈现资金流向，帮助司法机关认定犯罪事实，特别是在洗钱、贪污贿赂等案件中作用显著。
其次，加快案件侦办效率。标准化的资金分析程序可以减少重复调查，缩短办案周期，提高司法效率。
最后，可能扩大侦查范围。由于资金分析可追溯多层交易，可能涉及更多关联人员，案件调查可能从单一犯罪向团伙犯罪延伸。
（二）对刑事律师辩护工作的影响
对于刑事辩护律师来说，《规定》的出台既有积极的影响，又有一些不那么积极的影响（比如说有些刑辩律师又要掉头发了）。由于《规定》侧重在为侦查及刑事指控方的工作提供指导，对于辩护律师来说客观上确实会多出一个刑事证据出来，但是该“资金分析鉴定意见”的证明力究竟如何，是否还像之前的“司法鉴定意见”“价格评估报告”等表面为意见，实质可直接作为证据的刑事诉讼现状？至少目前作者能想到的有以下几个方面，可以作为刑辩同行们去关注、了解的：
第一，刑辩律师需加强对资金分析鉴定的审查。比如说：鉴定机构是否具备资质？分析方法是否科学？数据是否完整？鉴定意见是否与案件事实具有关联性？
第二，挑战鉴定意见的证据效力。律师可依据《刑事诉讼法》关于鉴定意见的排除规则，质疑资金分析鉴定的合法性，如程序违法、数据来源不可靠等。
第三，需掌握金融、会计知识。律师需提升对资金流向、电子支付、虚拟货币等领域的认知，以便有效质证。
第四，可能影响认罪认罚策略。若资金分析鉴定证据确凿，犯罪嫌疑人可能更倾向于认罪认罚以换取从宽处理，律师需结合证据情况制定辩护策略。
四、总结
总体而言，《规定》的出台，是我国刑事司法领域的进步，有助于提升公安机关打击金融犯罪的能力，规范执法行为。同时，该规定也对刑事律师的辩护工作提出了更高要求，律师需加强对资金分析鉴定的审查，提升专业能力以应对新的挑战。未来，随着该规定的实施，经济犯罪案件的侦办将更加高效、精准，但也需要在司法实践中不断优化，确保程序公正与实体正义的统一。
