1947年5月，孟良崮战役后，张灵甫以及其整编七十四师全军覆没。
张灵甫的死令蒋介石深感痛心，并在事后狠狠责罚了汤恩伯、李天霞，盖因整编七十四师在当时是两人下辖，但他们两人却坐观成败，致使精锐尽丧。
据《往事追忆——毛森回忆录》称，毛森在孟良崮战役后，根据他在汤兵团部所了解的情况，加上战役的地形环节、各部队素质、敌我情况、战役经过，写了份详细的报告递了上去，并附上了解放军进攻的路线和位置图
毛森认为，蒋介石后来从轻处罚汤恩伯、李天霞，很大程度上也是因为他的这份报告。
那么，毛森的这份报告到底写了什么呢？
一
毛森就是我们熟悉的那个军统特务，即上海解放前夕，根据蒋介石指示在上海大开杀戒，逮捕爱国志士3000多人，并杀害了其中300多人。
毛森叶因此获得一绰号“毛骨森森”。
不过很少有人知道，毛森与汤恩伯关系不错。
1945年8月，抗战胜利后，远在广西柳州的汤恩伯为了抢占胜利果实，指挥麾下四个美械装备军开赴上海，并点名当时已经出任浙西指挥官、军统少将的毛森出任他的第二处处长。
汤恩伯之所以点名毛森，是因为毛森当时的军统身份。
当时，蒋介石授意戴笠专门处理汉奸，戴笠便把任务给了毛森，这项任务在当时是个肥缺，几乎所有人都知道，凡是听凭处理的汉奸都是富得流油。
毛森后来凭此，不光是为军统捞了不少好处，也为自己捞了不少好处。
不过，毛森聪明之处在于见好就收，也避免了很多麻烦。
1946年2月，汤恩伯第三方面军改称第一绥靖区，毛森被汤恩伯要去，任第一绥靖区第二处处长。后来在汤的举荐下，还破了轰动一时的“面粉大王”荣德生绑架案。
同年9月，毛森任无锡指挥所参谋长，负责绥靖区司令部管辖范围内的“剿共”活动。
总而言之，毛森后来在汤恩伯部很长一段时间，并深得其信任。
1947年3月，蒋介石放弃对解放区的全面进攻，改为向陕北、山东的重点进攻，陆军总司令顾祝同在徐州设立指挥部统一指挥，将所辖的24个整编师分为三个机动兵团，采取加强纵深、密集靠拢、稳扎稳打、逐步推进的战法，由南向北向鲁中山区推进。
其中，汤恩伯兼任第一兵团司令官，奉令指挥74、83、65、25、28、57、48整编师和7军。
不过，这样的安排从一开始就预伏了败笔。
汤恩伯部第一兵团下辖八个整编师（军），这里面没有一支部队是来自于汤恩伯的第三方面军，但却包含了中央军嫡系，桂系等等不同派系，还有个黄百韬是战战兢兢。
打起仗来，出身桂系的整编48师以及第七军就是处于放羊状态，而倚重为核心的张灵甫又态度傲慢，得罪了很多人。
汤恩伯第一兵团看似铁板一块，其实战前就埋下了祸根。
二
毛森那时就在汤恩伯部，对该兵团所处的境况有一定程度的了解。
在孟良崮战役后，毛森给蒋介石写的报告中，列举了四点国共双方的差异：
一、国防部以及统帅部轻敌，共军实力不像传说中的那么弱，而是有足以歼灭一个王牌军的实力；
毛森对我华东野战军估计的情况是：
“华东共军在优秀政委以及强悍军干领导下，经过多年生聚，已逐渐形成有力军团。日军投降时，又收编了多股伪军（此为妄言），收缴日伪很多武器装备，只是缺乏重武器不能固守和攻坚，但有很多迫击炮，运动方便，杀伤力大。并且打土豪，分田地，穷人们很高兴，有群众基础。当时（华野）已经有十多个纵队，共拥有20几万正规军，还有大量的民兵，随时补充伤亡损失，还有大量民工运输补给之类的。和国军不同，国军重视训练，共军在实战中训练技术，利用天时地利人和弥补军事上的不足。”
二、团结程度，从战前形势看各纵队很分散，但听说要打整编74师后，部队能迅速集合，攻坚、打援各司其职；
三、情报，这个自然不用说，国防部制定完作战计划，共军就知道了，而国军对共军却一无所知；
四、对部队了解程度不如共军，整编74师是重装部队，进入山区以后就发挥不了优势，而国防部依然要他们进攻坦埠。
事实上，毛森分析的原因，除了对我军情况估计有所猜测部分外，其他的都大差不差。
这其中一部分后来形成了公论。
张灵甫的整编74师在经历淮阴、涟水激战后，出现了重大的伤亡，特别是能打仗的老兵损失很大，但在战后又未得到补充。
孟良崮战役时，距离最近的李天霞的整编八十三师、黄百韬的整编25师救援不利，第七军、整编48师因为是桂系出身，隔岸观火。
整编七十四师是重装部队，在平原地带能够发挥火力上的优势，而进入山区作战，重武器运不上去，机动力更是没办法体现出来。据毛森回忆，孟良崮战役之前，华野曾进攻整编七十四师固守的桃墟，但因为该地地处交通要道，张灵甫能扼守冲要，发挥火力优势，加上要道四周都是高山，我军无法合围。
粟裕晚年也在回忆录中讲：
“敌第七十四师发现我军已迂回到他们的翼侧，有被包围的危险。便仓猝收缩南撤，企图通向垛庄。但撤退中发觉垛庄已为我所占，只得退缩到孟良崮、芦山地区，并不得不把美式重炮和许多现代装备丢在山下，因而丧失了它现代化的“优势”。 ”
不过很有意思的是，毛森在回忆录中还提到一个细节。
三
毛森回忆，在孟良崮战役前，张灵甫曾向他抱怨：
“我是重装备部队，如在平原作战，炮火能发挥威力，陈毅二三十万人都来打我，我也能应付；现在迫我进入山区作战，等于牵大水牛上石头山。有人跟我过不去，一定要我死，我就死给他们看吧！”
毛森与张灵甫关系不错，还曾劝慰了几句，当时他就有所感觉，认为张灵甫太过盛气凌人，可能得罪了人。
毛森在南京国防部和徐州陆总部以及鲁南时，都听到有将领私底下密谈：
“张灵甫是一头懒牛不肯出力，每次作战前总是鬼叫。”
毛森也认为，整编83师师长李天霞聪明灵活，表面功夫积极，军纪差，战斗力也差，后来竞争整编74师师长败于张灵甫，酿成双方矛盾，他能够在孟良崮战役期间指挥整编74师，系资历比张老。从苏北到鲁南，张灵甫受李天霞指挥，出力最多，牺牲也最大，但领功受赏的是李天霞。
似乎从侧面印证，李天霞在孟良崮战役期间出工不出力。
这令张灵甫与李天霞有矛盾，这几乎成为了世所共知的事儿。
毛森站在张灵甫的角度来看这件事也无可厚非，毕竟他与张灵甫关系还不错。
可问题就在这里，张灵甫和李天霞有矛盾，而李天霞未必就对张灵甫有矛盾。
之前我们就无数次的论证过这个问题，事实上作为74军嫡系出身的将领，在过去多年征战中，李天霞的表现一直要强于张灵甫，王耀武后来点名李天霞出任100军军长而不是74军军长，那也是基于李天霞能干，为74军系开枝散叶去的。
应该指出的是，李天霞的整编83师（100军）并不是如毛森所属战斗力不强，而是战斗力在国民党军中首屈一指的部队。
孟良崮战役前，王耀武就保荐李天霞升任整编军军长，统一指挥整编83师以及整编74师，蒋介石虽然同意，但却要在战后任命。
1947年3月，国民党军发动对我山东根据地进攻后，李天霞就一直负责整编74师的指挥，但他小心谨慎的作风惹得张灵甫不快，后来还被张多次诬告，认为李是想抢战功，故意让他慢一点。
从这个角度上来看，毛森所称南京国防部、徐州陆总等部门对张颇有怨言，也是因为张总是在战时发牢骚，下意识的以为他是出工不出力。
就以国民党当局而论，自蒋介石而下，恐怕都只是希望有一个听话的部下，而不是一个总是发牢骚的部下。
张灵甫盛气凌人的性格，直接影响了他在众多同僚中的形象。
整编七十四师在两淮、涟水之战中虽然屡屡得胜，但部队也有了很大损失，特别是美械装备打光了很难得到补充。
可张灵甫事后数次向南京国防部请求增补，但都为陈诚所推拒。
与此同时，南京国防部来催战的电文一封接着一封，蒋介石又是一个看结果大于过程的人，张灵甫只能带继续投入内战。
整编七十四师中能打仗的老兵损失越来越大，而新招的兵又来不及训练便投入战场，以至于精锐被拖成了疲惫之师。
“光想让马儿跑，又不让马儿吃草”，也难怪张灵甫向毛森抱怨：国防部有人想让我死，我就死给他看好了。
张灵甫很不幸的言中了自己的最终结局。
毛森分析孟良崮战役失利，虽然是站在张灵甫的角度去讲，却也无形之中揭露了一个真相。
据毛森自己回忆，蒋介石原本打算严惩李天霞，但看了他的报告后，对李天霞从轻发落，是意识到了整编七十四师失利，是因为统帅部对前线地形不察，不顾整编七十四师的特点长短，部署错误等问题
