本报记者 李晖 北京报道
2025年全国两会期间，国务院办公厅发布的《关于做好金融“五篇大文章”的指导意见》中也提到，将进一步健全应对人口老龄化的养老金融体系。持续完善养老金融相关政策，强化银发经济金融支持，促进中国式养老事业高质量发展。
全国人大代表、河北金融学院院长杨伟坤在全国两会期间接受《中国经营报》记者采访时表示：针对当前养老金缴纳制度与高、中、低收入群体需求不够匹配的问题，建议进一步加大个人养老金税收优惠力度，引导中、高收入群体投资。“可以对个人养老金参加人的每年缴纳金额上限形成合理的上限调节机制，个人养老金参加人可以加大享受当前个人所得税专项附加扣除式的减免优惠力度。”
加大个人养老金税收优惠力度
个人养老金作为社会保障体系的第三支柱，对于满足人民群众日益增长的多样化养老保险需求提供了新的选择。
在杨伟坤看来，虽然个人养老金制度在第一阶段试点基础上已在全国范围内有序铺开，但还存在一些改进空间：一是社保参保合规度较低，影响个人养老金参加范围。二是居民家庭收入水平增速放缓，限制了个人养老金缴费金额。
“对于高收入群体，个人养老金账户免税金额相对较低，商业理财保险相对更合适。对于中等收入群体，个人养老金账户相对持有时间较长，相对有合适的抗通胀理财产品。对于低收入群体来说，个人养老金缴纳门槛相对较高，不如将资金持在手中更为踏实。”杨伟坤直言。
此外，当前与公民个体养老保险待遇相关的第一支柱、第二支柱、第三支柱，都设有养老保险账户。这种分散管理模式导致跨系统服务效率不高。因此，如何有效促进三个代理实体之间的信息共享与流程协同亟待解决。
在杨伟坤看来，可以从几方面进行改进：一是扩大个人养老金参加范围。合理调降城镇职工养老保险单位缴纳比例，并不断扩大个人养老金群体的参加范围，做强做大参保群体基数与参保资金规模。
二是加大个人养老金税收优惠力度，引导中、高收入群体。可以针对个人养老金参加人的每年缴纳金额上限形成合理的上限调节机制，个人养老金参加人可以加大享受当前个人所得税专项附加扣除式的减免优惠力度。
此外，杨伟坤认为还应通过稳定预期，夯实居民家庭收入增长基础以及以数字化赋能的形式持续提升个人养老金公共服务水平。“比如推动个人养老金信息管理服务平台与电子社会保障卡服务平台、商业金融及保险行业平台实现业务协同，优化线上服务入口，便于数据共享与跨部门协同。”
进一步畅通金融政策工具传导渠道
除了个人养老金第三支柱的建设问题，中国式养老事业的发展离不开金融机构的助力。
杨伟坤在调研中发现，当前养老产业仍存在一定的融资难题：由于养老产业投资的周期长，回报率较低，对资金的吸引力较弱。针对养老产业的信贷产品、保险产品不足，险资参与投资的产业有限。尽管国家出台了一系列支持养老产业发展的政策文件，但在政策实施过程中精准度还有待改善。
在杨伟坤看来：应进一步鼓励金融机构建立专门工作机制，将养老服务行业列为信贷重点支持行业，针对不同规模和发展阶段的养老产业，提供接力式信贷服务。同时大力发展适合养老产业特点的企业财产保险和养老机构综合责任保险；并综合股、债等多种金融工具，从养老服务机构“轻资产”运营和养老地产项目“重资产”建设的融资需求两方面切入，实现投贷联动。
此外，还可以进一步加强政银企互通，建立信息共享平台，通过民政、发改、卫健等部门不定期更新，并向金融机构推送养老产业名单，共建养老产业服务信息共享平台。同时进一步畅通金融政策工具传导渠道。“相关部门可有针对性组织金融政策宣传会、政银企项目融资对接会等带动金融机构、私募基金等深挖养老产业融资需求。”
同时，也要强化风险防控。她表示，民政、发改、卫健等部门加强对养老产业的信用管理和日常风险监测，将发现的潜在风险隐患，及时向金融机构通报预警。
（编辑：李晖 审核：何莎莎 校对：燕郁霞）
