一位60岁退休的职工，发现自己计算养老金使用的月数是139个月。而问了一下朋友，61岁计算养老金使用的月数是132个月。是不是意味着自己的养老金能够多领7个月呢？领完以后，养老金会降低吗？
退休计发月数的由来。
139个月也好，132个月也罢，都是国家统一规定的退休年龄确定的计发月数。具体表格如下：
2005年，国家出台了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，制定了从40周岁到70周岁31个计发月数。我们常用的计发月数还有50周岁195个月，55周岁170个月。如果说我们的退休年龄不是整数，有余数的话就会按照下一个退休年龄计算。因为有关计发月数并没有过渡。
计发月数的数值计算，也是有复杂的科学道理在里边的。当时的制度规划，是打算人们活到预期寿命时，恰好把养老保险个人账户里的余额领完。只不过，没有考虑到个人账户养老金的增长，也没有考虑到人均预期寿命的提高（包括男女预期寿命不同），而且把养老保险个人账户的记账利率假定为4%。
这些年来，也没有根据我国的实际情况进行修订完善。包括2014年机关事业单位实施养老保险制度改革的待遇计算计发月数，也是使用企业的这张表。
计发月数表在计算时，是使用非常复杂的计算公式，假定人均预期寿命是75周岁，具体可看一下下表：
实际上2000年我国的人均预期寿命是71.4岁，但是城镇人口预期寿命是75.21岁。近年来，国家已经不再公布城镇人口预期寿命。2023年我国人均预期寿命已经达到了78.6岁。根据人力资源和社会保障事业发展十四五规划，我们或有可能修订计发月数制度。但相信不会简单的出一台一个新的计发月数直接执行的，会有一定的衔接和过渡。
计发月数领完以后，养老金会有变化吗？
很多人可能觉得计发月数领完以后，养老保险个人账户余额就没钱了。但实际情况是，如果不考虑养老金增长，养老保险个人账户记账利率是4%的情况下，个人账户余额能够领到75岁。
但如果个人账户记账利率和本人的养老金增长率都是4%的水平，也会恰好在139个月（假设是60岁退休），把个人账户余额领取完毕。实际上近年来，由于退休养老金的快速增长，个人账户养老金的支取额度会随着本人养老金的增长水平而同比例增加，很多人的个人账户余额支持不到139个月的。
如果把个人账户余额领完了，个人账户养老金部分不会降低。个人账户养老金发放的部分以及每年增长的部分都会从统筹账户中支付，确保个人养老金待遇不会降低。
但是，如果说参保人去世，个人账户没有余额，也就谈不上继承了，也算一种待遇降低。实际上也就是养老金每领取一个月，个人账户的余额都会少一部分个人账户养老金，待遇都会降低的。
总体来说，参加养老保险最划算的情况还是长寿。只要我们努力参加养老保险，好好活着，年纪越大，养老金会越高的，非常划算。
