在奥巴马拍摄的纪录片《美国工厂》中有个情节，福耀玻璃收购了前通用汽车的组装厂，当时工会正在闹罢工，老板曹德旺与工会代表谈判，代表提出两项诉求，其中一项就是全体工人要参加401K养老计划。
2024年，个人养老金制度在我国全面实施，很多人把它比作是“中国的401K计划来了”。
简单来说，我们的个人年金计划是——每年把收入中的1.2万放到个人养老金账户，投资于政府帮你选出来的一堆“优质稳健金融产品”，享受税费递延（退休后提取时缴纳3%个税）。
而美国国的养老计划由三部分组成：
Part A：强制参加的社会保障，相当于我国的社保，是退休收入的基石。这部分的缴费率是税前工资的12.4%，雇主和员工分别缴纳6.2%。
Part B：职业养老金，由雇主和职员按协商比例共同缴纳。资金进入员工的401k养老金账户（另外一种是403b，取决于雇主类型），用于投资规定的金融产品（主要是共同基金和债券），退休后领取。
Part C：个人养老金账户（IRA）。只有个人缴纳，没有政府和企业分担，有税延优惠。
我们现在推行的个人养老金制度，企业并不分担费用，因此与其对标的肯定不是美国的401k，而是Part C“个人养老金账户”。
而与401K对标的，是我国早就推行的“企业年金”制度。但是，众所周知的原因，中国的私企没有几个有年金制度，而机关事业单位工作人员全部享受职业年金。
在Part A部分，美国企业的合计缴费率是12.4%，而我们的基本养老保险单位缴纳14%，个人缴纳8%，合计缴费率是22%。也就是说，Part A部分，我国缴费率要高10%，私人企业还有多少意愿或能力再去开设企业年金账户呢？
考虑到私企的生存环境，能全部交上基本养老保险就不错了。
机关事业单位的职业年金，则是统一建立、全部参与。根据《机关事业单位职业年金办法》，单位缴纳8%，个人缴纳4%。机关事业单位的工资支出主要来自于财政拨款，所以这12%的职业年金当然也是来自于财政补贴。
一个从事业单位刚刚退休的朋友，岗位比较低，上班时收入不多，但退休后拿到手的比上班时还多出来3K，这就是因为职业年金。
美国人平时花钱大手大脚，没啥储蓄，不像我们有“深挖洞、广积粮”的储蓄习惯，退休后他们还要维持之前的生活水平，光靠社会保障金不够。
而401K的资金大量投资于股票基金，随着美国股票市场指数每年近20%的递增，不少人的401k账户结余甚至突破了百万刀。越来越多的美国人把越来越多的工资收入投入到401K计划，这反过来又促进证券市场。
现在美股大跌，对于老百姓的养老是有很大影响的。
当然，我们聪明的官员想出了巧妙的“个人养老金”制度，他的出发点是养老，还是为股市输血呢？
