前几天，一个粉丝说自己刚入职的单位实行“五险两金”，他说“五险一金”自己很熟悉，“两金”自己不懂，经过询问才知道还有第二“金”——职业年金。
这个粉丝朋友问我，职业年金是什么，也是和公积金一样，退休时可以一次性提取出来吗？
下面，我就这个粉丝的问题来个详细说明。
一、职业年金是什么？
职业年金，说白了就是单位给员工准备的“补充养老金”。我们国家的基本养老保险大家都知道，退休后能领养老金，职业年金是在“五险一金”之外，又补充的一个养老保险制度。
职业年金规范来说，是针对机关事业单位人员补充养老金的称呼，企业缴纳的一般叫企业年金。
职业年金有3个特点：
1、强制性缴纳：只要你在机关事业单位工作，那就必须交，单位和你按比例缴纳（单位交8%，个人交4%）。
2、攒着生利息：职业年金缴纳的这部分资金不是放着不动，国家会拿去投资赚点收益，防止贬值。
3、退休才能拿：平时不能动，退休后按月领，和养老金一起到账，退休后待遇水平与缴费年限、缴费基数直接挂钩，多缴多得。
二、机关事业单位和企业区别很大
机关事业单位职业年金具有强制性，机关事业单位必须为职工缴纳，由财政资金承担单位缴费部分。
企业年金属于自愿性质，不做强制性要求， 目前缴纳企业年金的企业基本是大型国企或效益好的民企，从覆盖面来看，还不足10%。
目前，机关事业单位退休人员的养老金包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金和职业年金四部分。
企业退休人员仅有三部分（基础、个人账户、过渡性养老金），至于企业年金，没有的占大多数。
三、职业年金怎么计算？
职业年金的计算公式为：个人账户总额 ÷ 计发月数，具体受以下因素影响：
1.账户积累
以月薪6000元的公务员为例，每月个人缴费240元（6000×4%），单位缴费480元（6000×8%），30年累计缴费可达（240+480）×12×30=259,200元。
若另外考虑年均3%的投资收益，账户总额可能超过30万元。
2. 计发月数
根据退休年龄确定：60岁为139个月，55岁为170个月，50岁为195个月。
例如，账户余额30万元的60岁退休人员，每月可领取300,000÷139≈2158元。
四、退休时能否一次性领取职业年金？
常规情况不能一次性提取。根据现行政策，职业年金需按月领取，或用于购买商业养老保险产品。若选择按计发月数领取，账户余额发完后待遇终止，剩余部分不可继承。
其实，从前边介绍职业年金时已经知道， 职业年金退休后和养老金一样，按月领取，所以退休时不能一次性领取。
但有些特殊情况，比如出国定居，可申请一次性提取账户余额； 在职死亡时，账户余额可由家属继承；另外，部分地区允许按年领取。
