延迟退休政策已经正式在今年1月落地实施，所有缴纳城镇职工养老保险的人都会受到一定的影响，法定退休年龄延迟1个月至5年不等，其中企业女性职工受到的影响最大，因为她们的法定退休年龄最多延迟5年，比男性职工和女性机关事业单位职工多2年。
当然，部分女性职工能够通过弹性退休制度让实际退休年龄“恢复”至50岁，比如1980年12月及以前出生的人。她们的法定退休年龄最多延迟至53岁，根据弹性退休政策规定，职工最多可以提前3年退休且不得早于之前的法定退休年龄。
我们以1980年11月出生的企业女性职工为例，计算提前至50岁退休和按照新的法定退休年龄，也就是在53岁退休，分别能获得多少养老金。
社保部门在为刚退休的人计算养老金时会分成三块，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金。
大部分1980年出生的女性职工在18岁至22岁工作，取中间数20岁，那时我国的养老金制度已经完全建立起来了，不再有过渡性养老金，也就是没有视同缴费年限，她们退休时只需要计算个人账户养老金和基础养老金就可以了。
1.申请提前至50岁退休时的养老金计算
1980年11月出生，到2030年11月年满50岁，20岁开始工作的情况下累计缴费年限为30年，假设其退休时的个人账户余额为15万元。
个人账户养老金=个人账户余额/计发月数
50岁退休的计发月数为195，所以个人账户养老金=15万/195=769元
基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%
假设平均缴费指数为0.8，累计缴费年限是30年，当年养老金计发基数为8200元，所以基础养老金为2214元。
将两部分养老金相加便是提前至50岁退休能够获得的养老金，每月为2983元。
2.按照53岁的法定年龄退休的养老金计算
晚3年退休意味着累计缴费年限为33年，退休时的个人账户余额能够到19万元左右。
53岁退休的计发月数为180，所以此时个人账户养老金=19万/180=1056元
平均缴费指数维持0.8不变，累计缴费年限从30年提高至33年，3年后的养老金计发基数会更高，按照每年3.5%的增速，从8200元增加至9091元，所以基础养老金为2700元。
由此可以计算出53岁退休时能够领取的养老金，为3756元/月。
哪种划算呢？从每月领取的养老金角度来说，53岁退休每月可以领取3756元，50岁退休只能领取2983元，前者比后者多773元，高出四分之一以上，差距还是挺大的，更加划算。
不过，大家还要考虑一点，即50岁退休意味着已经领了3年的养老金，第一年每月2983元，一年总共时3.58万元，之后两年分别按照3%的比例调整，分别能获得3.69万元和3.8万元，加一起共计11.07万元。
依靠每个月多领的养老金数额，需要十多年才能补回来。说一句不太好听的话，退休后的十多年里万一有个三长两短就补不回来了。
当然，大部分情况下女性的人均可预期寿命已经到80岁左右了，不至于连60岁都不到便“英年早逝”。
因此，建议身体状况尚可的女性企业职工不用申请提前退休，像1980年出生的女性等到53岁再退休是一个不错的选择。这一点与男性职工从60岁延迟至63岁退休的场景是不同的。
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