中国商报（记者 王彤旭）个人养老金制度即将全面铺开。人力资源和社会保障部、财政部、中国证监会等五部门日前联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称通知），明确个人养老金制度将于12月15日起推广至全国。
中国证监会方面表示，通知的发布实施是贯彻落实党的二十大、二十届二中、三中全会精神，加快发展多层次多支柱养老保障体系的重要举措，有利于更好发挥资本市场财富管理功能，构建完善“长钱长投”的政策体系。
北京大学中国保险与社会保障研究中心专家委员会委员朱俊生认为，全面实施个人养老金制度，将实施范围从36个城市推向全国，有助于积极应对人口老龄化，加快健全多层次多支柱养老保险体系发展养老金融，增加长期养老储备，强化“老有所依”的资金保障。
个人养老金制度将于12月15日起推广至全国。资料图为一位老年人在志愿者的指导下使用手机上网。（图片由CNSPHOTO提供）
个人养老金制度将在全国推行
个人养老金就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。
2022年4月，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台，指出要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能。
同年11月，个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施。按照个人养老金制度规定，参加人根据个人意愿，开立个人养老金账户和个人养老金资金账户购买相关金融产品。每年缴费上限为12000元，在退休后可获得额外的养老金收入。
为鼓励城乡居民积极参与，监管层还明确了对个人养老金实施递延纳税优惠政策：根据财政部和税务总局公告，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
试点两周年后，个人养老金制度将在全国推行。通知首先明确，扩大税收优惠政策实施范围至全国，并要求各地落实落细税收优惠政策，充分发挥政策激励作用。
不仅如此，通知还明确，将丰富产品种类。在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。
“在全国范围内实施并优化个人养老金制度，能够让更多的普通劳动者享受制度红利，提升多层次多支柱养老保障体系的持续性、包容性和公平性。”中国社会科学院研究生院特聘导师柏文喜对中国商报记者表示。
“开户热，缴存冷”待解
这两年来，个人养老金制度试点地区呈现“开户热”的景象，开立个人养老金账户人数稳步增长。
据人力资源和社会保障部披露，截至2022年年末，开立个人养老金账户的人数为1954万人。到了2024年6月，开立个人养老金账户的人数已超过6000万人，在36个先行地的开户渗透率超过24.2%。
在“开户热”的同时，“缴存冷”现象也随之发生。
麦肯锡在2023年8月发布的《中国养老金调研报告》中称，目前，我国个人养老金普及率高但购买率偏低，国内居民对个人养老金制度的了解度已达80%，但是实际购买率仅为8%。其中，从了解到开户的转化率为45%，而从开户到最终购买的转化率仅为23%。
平安证券发布的研报称，截至2023年年末，个人养老金户均缴费水平约2410元，仍远低于个人养老金账户1.2万元每年的缴费上限。
“当前，许多人更倾向于将资金用于即时需求或偿还债务，而非长期储蓄。”柏文喜说。
“部分人群对个人养老金制度还不够了解，而且当前金融产品供给不足或不能满足年轻人的需求。”中国城市发展研究院农文旅产业振兴研究院常务副院长袁帅对记者表示。
中国保险资产管理业协会发布的《中国养老财富储备调查报告（2024）》（以下简称报告）指出，受访者对个人养老金制度优化抱有较大期待，其中给予无法享受税收优惠群体政策支持排在第一位。报告认为，税优和补贴仍然是个人养老金发展的必要工具。
报告还指出，在已参加个人养老金的受访者中，有68.8%表示遇到了不同的问题，包括没有合适的产品、产品购买流程复杂、开户流程复杂、想选的产品没在开户行上架等。
“开户热、缴费冷”的背后，个人养老金制度有哪些需要优化之处？
平安证券认为，我国个人养老金发展主要面临覆盖人群有限、税优限额不高的问题。
对此，平安证券表示，未来可以通过逐步提高税优限额、丰富税优模式、打通二三支柱、优化提取条件的方式来推动个人养老金增长。
盘古智库高级研究员江瀚对中国商报记者表示，政府部门可以考虑提供更加灵活的取款规定，如在特定情况下（如购房、重大疾病等）允许提前支取部分资金。同时，加大税收优惠政策力度，比如提高税前扣除限额，针对低收入群体提供直接补贴等。此外，还需要增加个人养老金缴存的税前扣除额度，或者对个人养老金投资收益给予一定的税收优惠。
“金融机构应丰富和完善个人养老金产品的供给，推出更多符合年轻人需求和偏好的投资产品，以提高他们的缴费意愿。同时，政府和社会各界也应共同努力，为年轻人创造更多的就业机会并提高收入水平，从而减轻他们的经济压力，使他们更有能力参与个人养老金制度。”袁帅说。
柏文喜进一步表示，应加强对个人养老金长期投资价值的宣传和教育，提高公众对长期投资和养老规划的认识。
银行业开启“抢人大战”
事实上，在试点初期，银行业就纷纷针对个人养老金账户的开设和缴存环节推出各种优惠，展开对个人养老金客户的争夺。
当前，政策在全国铺开在即，多家银行摩拳擦掌，在非试点地区“揽客”。
12月11日，招商银行在其App上发布了《关于个人养老金预约自动开户业务办理的通知》，表示将在制度全面实施当天为已预约的客户批量开通个人养老金资金账户。
近日，工商银行推出个人养老金开户缴存四重礼，最高可得656元立减金。12月1日至12月31日期间，新开个人养老金资金账户并转入一笔10元（含）及以上资金，最高可抽取188元立减金；2024年以来累计缴存金额达标，还可参与立减金抽奖活动。
“100%中奖”“限前50万名客户”。中国银行也表示，在12月31日前开户并缴存个人养老金的用户，最高可得618元微信立减金，最高可享5400元税收优惠。其中，首次开户并缴费10元以上的用户，有机会抽取28元、138元微信立减金权益。
建设银行的优惠力度也不小，除“缴存礼”外，还推出“推荐礼”：邀请好友成功开户完成缴存有礼任务后，可获得10元微信立减金，每月最高可享600元奖励。
部分金融平台也推出开户送福利活动。比如，京东金融App推出了“养老金生金”活动，用户成功开通个人养老金账户，可以免费领取100毫克黄金（赠金可提现），缴满再得100毫克黄金。
柏文喜认为，通过提供各种优惠活动，金融机构试图在个人养老金市场中占据更大份额。
“这些活动体现了金融机构对个人养老金市场的积极态度与战略布局，旨在吸引更多客户参与个人养老金计划，这不仅有助于提升金融机构的业务量，也符合国家推动个人养老金制度发展的政策导向。”袁帅对记者表示。
