灵活就业是我国的一种重要就业补充方式。为了将他们纳入社会保障范围，国家允许灵活就业人员，通过自己缴费的方式参加职工养老和医疗保险。
灵活就业养老保险的缴费比例，全国统一为20%。缴费基数则是可自由在缴费基数上下限之间选择。四川省2024年的缴费基数上下限是4511元至22555元，按照最低基数缴费，每月也需要缴纳902.2元，一年需要缴纳10826.4元。如果这样缴费20年，退休养老金能领多少钱呢？
首先，缴费20年究竟能花多少钱？
养老保险的缴费基数上下限都是跟上年度全口径社平工资相挂钩的，近年来每年社平工资都在增长，因此缴费基数也在提高。
如果按照缴费基数下限来参保的话，缴费钱数每年都会被动提高。比如说2024年的缴费基数下限要比去年提高了6.25%。
当然，未来社平工资肯定不可能维持这样高的连续增长。假设每年缴费基数下限都增长3%，那么明年的最低缴费钱数将是11151.20元，后年还会继续增长3%。
根据数学的等比数列计算公式，缴费20年的养老保险缴费钱数是290905元。
第二，退休养老金究竟能领多少钱？
参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金部分，根据下面的计算公式，平均缴费指数0.6的情况下，缴费20年，可以领取16%的社平工资（养老金计发基数只是一个过渡值，20年后肯定会过过渡到全口径社平工资的）。
2024年的上年度全口径社平工资是7518.33元，按照每年3%的增长速度计算，20年后的全口径社平工资将达到13533元。因此，缴费20年的基础养老金将为2165元。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
个人账户的余额是按照缴费基数的8%记入，是灵活就业人员缴费的40%。也就是说，一年缴费10826.4元，个人账户能够积累4330.56元。
养老保险个人账户的记账利息，一般要比银行的同期存款利率要高。2016年曾经高达8.31%，今年也是2.62%。但是目前银行存款基本上没有2%以上的利息情况了。
为了简单起见，假设记账利率跟社平工资增长率一样，都是3%。这种情况下，养老保险个人账户的利息将是最后一年缴费的20倍，最终结果大约是15.59万元。
养老保险个人账户的计发月数，虽然现在是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。但是20年后，退休年龄可能改变，计发月数也会改变。为了保守起见，假设计发月数为200个月，这样每月个人账户养老金大约是780元左右。
两部分养老金相加，每月是2945元，一年总收入为35340元。
参加养老保险，未来社会平均工资增长、物价增长，养老金也会保持增长。而且参保人去世以后，家庭成员还可以领到相应的丧葬补助金和抚恤金（目前已经4万多元，未来随着居民可支配收入的增长还会提高）。
如果用养老金增长、丧葬补助金和抚恤金，抵消掉利息，回本时间也不过是8.5年而已。对于人均预期寿命已经78.6岁的如今，参加养老保险是否划算？答案已经明了。
